Steuerregeln und Datenstand
Regelversion 2026.1.0 · Quelle für Berechnung und diese Seite ist dieselbe Datenbasis.
Rechenchef ist ein Steuer-Cockpit, eine Rechnungsorganisation und eine Finanzplanung für österreichische Solo-Selbstständige. Die Ergebnisse sind nachvollziehbare Schätzungen und keine Steuererklärung oder individuelle Steuerberatung.
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Einkommensteuertarif
0 % ab € 0,00 · 20 % ab € 13.539,00 · 30 % ab € 21.992,00 · 40 % ab € 36.458,00 · 48 % ab € 70.365,00 · 50 % ab € 104.859,00 · 55 % ab € 1.000.000,00
- Steuerjahr
- 2026
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- § 33 EStG 1988
Steuerfreie Basis (unterste Tarifstufe)
€ 13.539,00
- Steuerjahr
- 2026
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- § 33 EStG 1988
Gewinnfreibetrag (Grundfreibetrag)
15 % bis € 33.000,00 Gewinn (Grundfreibetrag)
- Steuerjahr
- 2026
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- § 10 EStG 1988
Basispauschalierung
15 % der Umsätze, Deckel € 63.000,00; Umsatzgrenze € 420.000,00
- Steuerjahr
- 2026
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- § 17 EStG 1988
Kleinunternehmergrenze
€ 55.000,00 Nettoumsatz
- Steuerjahr
- 2026
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- § 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994
Kleinunternehmer-Toleranz
10 % Toleranz bis € 60.500,00
- Steuerjahr
- 2026
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- § 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994
Umsatzsteuersätze
Normalsatz 20 %, ermäßigt 13 % / 10 %
- Steuerjahr
- 2026
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- § 10 UStG 1994
4,9 % begünstigte Nahrungsmittel
4,9 % ab 1.7.2026
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-07-01 (laufend)
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- 4,9 % begünstigte Nahrungsmittel ab 1.7.2026
Erwerbsschwelle (ig Erwerbe)
€ 11.000,00
- Steuerjahr
- jahresunabhängig
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- § 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994
UVA-Intervalle
über 100.000 € Vorjahresumsatz monatlich; über 55.000 € Quartal (Monat wählbar); bis 55.000 € ggf. befreit
- Steuerjahr
- jahresunabhängig
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- § 21 UStG 1994
UVA-Frist
15. des zweitfolgenden Monats; Verschiebung auf nächsten Werktag bei Wochenende/Feiertag
- Steuerjahr
- jahresunabhängig
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- § 21 UStG 1994
SVS-Mindestbeitragsgrundlage (Jahr)
€ 6.613,20
- Steuerjahr
- 2026
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- SVS „Beitragsrechtliche Werte" 2023–2026
SVS-Höchstbeitragsgrundlage (Jahr)
€ 97.020,00
- Steuerjahr
- 2026
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- SVS „Beitragsrechtliche Werte" 2023–2026
SVS-Beitragssatz (PV+KV+SVV)
26,83 %
- Steuerjahr
- 2026
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- SVS „Beitragsrechtliche Werte" 2023–2026
ALV für Selbstständige (Monatsstufen)
¼ € 59,63 · ½ € 238,51 · ¾ € 357,76
- Steuerjahr
- 2026
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- SVS „Beitragsrechtliche Werte" 2023–2026
Kilometergeld
PKW € 0,50/km, Motorrad/Fahrrad € 0,25/km (ab 2025-07-01)
- Steuerjahr
- jahresunabhängig
- Gültig
- ab 2025-07-01 (laufend)
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- BMF Kilometergeld / LStR-Wartungserlass 2025
Veranlagungsfreibetrag
bis € 730,00, Einschleifung bis € 1.460,00
- Steuerjahr
- jahresunabhängig
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- § 41 Abs. 3 EStG 1988
Familienbonus Plus
Anspruch wird erkannt; Betragsanwendung 2026 BLOCKIERT DURCH FACHFREIGABE
- Steuerjahr
- 2026
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- § 33 EStG 1988
Weitere Absetzbeträge
Verkehrs-, Alleinverdiener-/-erzieher-, Unterhaltsabsetzbetrag: erkannt; Betragsanwendung BLOCKIERT DURCH FACHFREIGABE
- Steuerjahr
- 2026
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-23
- Rechtsquelle
- § 33 EStG 1988
Änderungsverlauf der Steuerregeln
Version 2026.1.0 · 2026-07-23
- Zentrale Regel-Metadatenquelle eingeführt (Version, Quellen, Prüfdatum, Verifikationsstatus).
- Innerjähriger Verlustausgleich für betriebliche Verluste korrigiert (kein pauschales Kappen auf 0 vor Ausgleich).
- Mehrere Lohnzettel strukturiert (employmentCertificates[]); Auslandslohnzettel als manueller Prüffall.
- Familienbonus/Absetzbeträge: Betragsanwendung als BLOCKIERT DURCH FACHFREIGABE gekennzeichnet.
Angaben ohne Gewähr. Verbindliche Werte ergeben sich aus dem Bescheid des Finanzamts bzw. der Vorschreibung der SVS. Bei Zweifeln wende dich an eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater.
