Transparenz(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(A) Abgeglichen(B) Manuell zu prüfen(A) Abgeglichen
Steuerregeln und Datenstand
Regelversion 2026-09-06 · Quelle für Berechnung und diese Seite ist dieselbe Datenbasis.
Rechenchef ist ein Steuer-Cockpit, eine Rechnungsorganisation und eine Finanzplanung für österreichische Solo-Selbstständige. Die Ergebnisse sind nachvollziehbare Schätzungen und keine Steuererklärung oder individuelle Steuerberatung.
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(A) Abgeglichen bedeutet: Die Regel ist in der Berechnung umgesetzt und mit der angeführten Rechtsquelle abgeglichen. (B) Manuell zu prüfen wird erkannt, aber nicht automatisch berechnet. (C) Ausgeschlossen ist nicht Funktionsumfang. Der Quellen-Badge zeigt ausschließlich den internen Abgleich von Primärquelle, Code und Tests – keine externe steuerfachliche Freigabe. Wenn eine solche Freigabe erforderlich ist, wird sie in einem eigenen Badge separat ausgewiesen.
Vorjahre nutzen die je Jahr hinterlegten Werte.
Einkommensteuertarif
0 % ab € 0,00 · 20 % ab € 13.539,00 · 30 % ab € 21.992,00 · 40 % ab € 36.458,00 · 48 % ab € 70.365,00 · 50 % ab € 104.859,00 · 55 % ab € 1.000.000,00
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
Quelle intern im Code abgeglichen
Steuerfreie Basis (unterste Tarifstufe)
€ 13.539,00
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
Quelle intern im Code abgeglichen
Gewinnfreibetrag (Grundfreibetrag)
15 % bis € 33.000,00 Gewinn (Grundfreibetrag)
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
Quelle intern im Code abgeglichen
Basispauschalierung
15 % der Umsätze, Deckel € 63.000,00; Umsatzgrenze € 420.000,00
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
Quelle intern im Code abgeglichen
Kleinunternehmergrenze
€ 55.000,00 ohne tatsächliche USt; keine fiktive USt bei KU
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
- Rechtsquelle
- § 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994 (2026), ESt 2025: PrAG 2025, BGBl I 144/2024, BMF UStR maintenance 2024, final 2024-12-09, §4 UStG, NOR40173881, §10 UStG, BGBl I3/2021, BGBl I37/2026, §10(1a) and Anlage3 UStG, BMF UStR Rz2606, historical chapter since2021, BMF UStR maintenance2015, Rz2382, UFS: §16 correction and actual repayment, Art1 UStG Binnenmarkt, NOR40018955, §21 UStG2027, NOR40273701, BMF U30a2023, version2022-06-17, §11 UStG from2025-12-24, NOR40273699
Quelle intern im Code abgeglichen
Kleinunternehmer-Toleranz
10 % Toleranz bis € 60.500,00
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
- Rechtsquelle
- § 6 Abs. 1 Z 27 UStG 1994 (2026), ESt 2025: PrAG 2025, BGBl I 144/2024, BMF UStR maintenance 2024, final 2024-12-09, §4 UStG, NOR40173881, §10 UStG, BGBl I3/2021, BGBl I37/2026, §10(1a) and Anlage3 UStG, BMF UStR Rz2606, historical chapter since2021, BMF UStR maintenance2015, Rz2382, UFS: §16 correction and actual repayment, Art1 UStG Binnenmarkt, NOR40018955, §21 UStG2027, NOR40273701, BMF U30a2023, version2022-06-17, §11 UStG from2025-12-24, NOR40273699
Quelle intern im Code abgeglichen
Umsatzsteuersätze
Normalsatz 20 %, ermäßigt 13 % / 10 %
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
- Rechtsquelle
- § 10 UStG 1994 (2026), ESt 2025: PrAG 2025, BGBl I 144/2024, BMF UStR maintenance 2024, final 2024-12-09, §4 UStG, NOR40173881, §10 UStG, BGBl I3/2021, BGBl I37/2026, §10(1a) and Anlage3 UStG, BMF UStR Rz2606, historical chapter since2021, BMF UStR maintenance2015, Rz2382, UFS: §16 correction and actual repayment, Art1 UStG Binnenmarkt, NOR40018955, §21 UStG2027, NOR40273701, BMF U30a2023, version2022-06-17, §11 UStG from2025-12-24, NOR40273699
Quelle intern im Code abgeglichen
4,9 % begünstigte Nahrungsmittel
4,9 % ab 1.7.2026
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-07-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
- Rechtsquelle
- BGBl. I Nr. 37/2026 – 4,9 % begünstigte Nahrungsmittel ab 1.7.2026 (2026), ESt 2025: PrAG 2025, BGBl I 144/2024, BMF UStR maintenance 2024, final 2024-12-09, §4 UStG, NOR40173881, §10 UStG, BGBl I3/2021, BGBl I37/2026, §10(1a) and Anlage3 UStG, BMF UStR Rz2606, historical chapter since2021, BMF UStR maintenance2015, Rz2382, UFS: §16 correction and actual repayment, Art1 UStG Binnenmarkt, NOR40018955, §21 UStG2027, NOR40273701, BMF U30a2023, version2022-06-17, §11 UStG from2025-12-24, NOR40273699
Quelle intern im Code abgeglichenBegünstigten Warenkreis/KN-Code und Leistungsart im Einzelfall prüfen.
Erwerbsschwelle (ig Erwerbe)
€ 11.000,00
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
- Rechtsquelle
- Art. 1 Abs. 4 UStG 1994 – Anhang (Binnenmarkt) (2026), ESt 2025: PrAG 2025, BGBl I 144/2024, BMF UStR maintenance 2024, final 2024-12-09, §4 UStG, NOR40173881, §10 UStG, BGBl I3/2021, BGBl I37/2026, §10(1a) and Anlage3 UStG, BMF UStR Rz2606, historical chapter since2021, BMF UStR maintenance2015, Rz2382, UFS: §16 correction and actual repayment, Art1 UStG Binnenmarkt, NOR40018955, §21 UStG2027, NOR40273701, BMF U30a2023, version2022-06-17, §11 UStG from2025-12-24, NOR40273699
Quelle intern im Code abgeglichen
Eingangsseitiges Reverse Charge in der UVA
Steuerschuld KZ 057; abzugsfähige Vorsteuer KZ 066; nicht in KZ 060
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-07-27
- Rechtsquelle
- § 19 UStG 1994 (2026), § 12 UStG 1994 (2026), USP/BMF „Reverse Charge System" (2026), BMF „Prüfungen UVA ab 7/2026" (2026), ESt 2025: PrAG 2025, BGBl I 144/2024, BMF UStR maintenance 2024, final 2024-12-09, §4 UStG, NOR40173881, §10 UStG, BGBl I3/2021, BGBl I37/2026, §10(1a) and Anlage3 UStG, BMF UStR Rz2606, historical chapter since2021, BMF UStR maintenance2015, Rz2382, UFS: §16 correction and actual repayment, Art1 UStG Binnenmarkt, NOR40018955, §21 UStG2027, NOR40273701, BMF U30a2023, version2022-06-17, §11 UStG from2025-12-24, NOR40273699
Quelle intern im Code abgeglichenExterne Fachfreigabe ausstehendB2B-Eigenschaft, Leistungsort und ausländische/beteiligte Betriebsstätte werden nicht automatisch entschieden; BMD/RZL-Sondersteuercodes bleiben kanzleispezifisch.
UVA-Intervalle
über 100.000 € Vorjahresumsatz monatlich; bis 100.000 € Quartal (Monat wählbar); bis 55.000 € ggf. von der Abgabe befreit, Zahlungspflicht beachten
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
- Rechtsquelle
- § 21 UStG 1994 (2026), ESt 2025: PrAG 2025, BGBl I 144/2024, BMF UStR maintenance 2024, final 2024-12-09, §4 UStG, NOR40173881, §10 UStG, BGBl I3/2021, BGBl I37/2026, §10(1a) and Anlage3 UStG, BMF UStR Rz2606, historical chapter since2021, BMF UStR maintenance2015, Rz2382, UFS: §16 correction and actual repayment, Art1 UStG Binnenmarkt, NOR40018955, §21 UStG2027, NOR40273701, BMF U30a2023, version2022-06-17, §11 UStG from2025-12-24, NOR40273699
Quelle intern im Code abgeglichen
UVA-Frist
15. des zweitfolgenden Monats; Verschiebung auf nächsten Werktag bei Wochenende/Feiertag
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
- Rechtsquelle
- § 21 UStG 1994 (2026), ESt 2025: PrAG 2025, BGBl I 144/2024, BMF UStR maintenance 2024, final 2024-12-09, §4 UStG, NOR40173881, §10 UStG, BGBl I3/2021, BGBl I37/2026, §10(1a) and Anlage3 UStG, BMF UStR Rz2606, historical chapter since2021, BMF UStR maintenance2015, Rz2382, UFS: §16 correction and actual repayment, Art1 UStG Binnenmarkt, NOR40018955, §21 UStG2027, NOR40273701, BMF U30a2023, version2022-06-17, §11 UStG from2025-12-24, NOR40273699
Quelle intern im Code abgeglichen
SVS-Mindestbeitragsgrundlage (Jahr)
€ 6.613,20
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
Quelle intern im Code abgeglichen
SVS-Höchstbeitragsgrundlage (Jahr)
€ 97.020,00
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
Quelle intern im Code abgeglichen
SVS-Beitragssatz (PV+KV+SVV)
26,83 %
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
Quelle intern im Code abgeglichen
SVS Opting-in (Neue Selbständige unter der Versicherungsgrenze)
KV € 37,48/Monat + UV € 12,95/Monat; keine PV, keine Selbständigenvorsorge
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
Quelle intern im Code abgeglichenBei Überschreiten der Versicherungsgrenze tritt die volle Pflichtversicherung ein; die Nachbemessung/Nachversicherung ist ein manueller Prüffall.
ALV für Selbstständige (Monatsstufen)
¼ € 59,63 · ½ € 238,51 · ¾ € 357,76
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
Quelle intern im Code abgeglichen
Kilometergeld
PKW € 0,50/km, Motorrad € 0,25/km, Fahrrad € 0,25/km (2025-07-01 bis fortgeltend)
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
Quelle intern im Code abgeglichen
Veranlagungsfreibetrag
bis € 730,00, Einschleifung bis € 1.460,00, auf die gesamten nicht lohnsteuerpflichtigen Einkünfte
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
Quelle intern im Code abgeglichen
Familienbonus Plus
€ 166,68 je Anspruchsmonat bis 18; danach € 58,34 je Anspruchsmonat
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
Quelle intern im Code abgeglichenExterne Fachfreigabe ausstehendMonatsbeträge und Anspruchsdaten sind hinterlegt, werden bis zur unabhängigen fachlichen Freigabe der Sollwerte aber ausnahmslos als manual_review ausgewiesen und nicht automatisch angewendet.
Weitere Absetzbeträge
Verkehr € 496,00 zzgl. einkommensabhängiger Erhöhung/Zuschlag · AVAB/AEAB ab € 612,00 · Unterhalt monatlich € 38,00 / € 56,00 / € 75,00
- Steuerjahr
- 2026
- Gültig
- ab 2026-01-01 bis 2026-12-31
- Zuletzt geprüft
- 2026-09-06
Quelle intern im Code abgeglichenAnwendung nur nach ausdrücklicher Bestätigung der Anspruchsvoraussetzungen. SV-Rückerstattung und Pendlereuro sind nicht Bestandteil dieser Berechnung.
Änderungsverlauf der Steuerregeln
Version 2026-09-06 · 2026-09-06
- Berechnung 2.0.2: jahresbezogene Regeln, getrennte SVS-/ALV-Verfügbarkeit und endgültiger Einkommensteuertarif 2027.
- Teilzahlungen nach Zuflussdatum; Rücklagen nur nach erfassten Zahlungen; Geldfluss getrennt von steuerlichen Abzügen.
- Historische Korrekturen und Quellen: docs/tax/historical-certification.md. Früher erzeugte Berichte behalten ihren damaligen Berechnungsstand.
Version 2026.3.1 · 2026-07-27
- Eingangsseitiges Reverse Charge in der U30-Hilfe getrennt: KZ 057/066 statt normaler Vorsteuer in KZ 060.
- Innergemeinschaftliche Erwerbe nach KZ 070, Steuersatz-Kennzahl und KZ 065 aufgeteilt.
- BMD/RZL-Auslandsbelege werden netto mit konfigurierbaren Sondersteuercodes ausgegeben; Fälle mit und ohne Vorsteuerabzug bleiben getrennt.
Version 2026.3.0 · 2026-07-23
- Zentrale Regel-Metadatenquelle eingeführt (Version, Quellen, Prüfdatum, Verifikationsstatus).
- Innerjähriger Verlustausgleich für betriebliche Verluste korrigiert (kein pauschales Kappen auf 0 vor Ausgleich).
- Mehrere Lohnzettel strukturiert (employmentCertificates[]); Auslandslohnzettel als manueller Prüffall.
- Familienbonus Plus einheitlich als Scope B mit separat ausstehender externer Fachfreigabe ausgewiesen; Anspruchsdaten werden plausibilisiert, aber bis zur Freigabe nicht automatisch angewendet.
- Verkehrs-, Alleinverdiener-/Alleinerzieher- und Unterhaltsabsetzbetrag 2023–2026 mit Anspruchsbestätigung, Einschleifung und Erstattungslogik umgesetzt.
- Steuerjahr 2027 bis zur Kundmachung eigener Tarif- und Absetzbeträge ausdrücklich als manueller Prüffall gesperrt.
Angaben ohne Gewähr. Verbindliche Werte ergeben sich aus dem Bescheid des Finanzamts bzw. der Vorschreibung der SVS. Bei Zweifeln wende dich an eine Steuerberaterin oder einen Steuerberater.
